Дебетовый остаток при смене системы налогообложения
Здравствуйте. Помогите пожалуйста, мы ООО, в 2011 г была УСН с 2012г перешли на ОСНО. При переносе остатков на сч 00 образовалось дебетовое сальдо, из-за этого невозможно составить нормальный бух. баланс. Подскажите, что нужно делать с дебетовым остатком. Некоторые пишут, что остатка быть не должно, другие, что его можно закрыть через сч 84. Что делать?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте. Помогите пожалуйста, мы ООО, в 2011 г была УСН с 2012г перешли на ОСНО. При переносе остатков на сч 00 образовалось дебетовое сальдо, из-за этого невозможно составить нормальный бух. баланс. Подскажите, что нужно делать с дебетовым остатком. Некоторые пишут, что остатка быть не должно, другие, что его можно закрыть через сч 84. Что делать?
Добрый день!
Счет 00 является вспомогательным и используется в технических целях для переноса остатков из одной программы в другую. Никакого сальдо по нему быть не должно. Если у Вас надлежащим образом сформирован баланс за 2011 г., то ошибка заключается в проводках по переносу остатков. -
Тогда подскажите ещё, при строительстве объектов ОС первоначальная стоимость складывается без учета НДС. Сумму скопившегося НДС тоже нужно переносить? Такая же ситуация со сч10, ст-ть материалов перенесла без НДС.
-
Цитата: Тогда подскажите ещё, при строительстве объектов ОС первоначальная стоимость складывается без учета НДС. Сумму скопившегося НДС тоже нужно переносить? Такая же ситуация со сч10, ст-ть материалов перенесла без НДС.
Добрый день!
Материалы, оприходованный в период применения УСН, учитываются на счете 10 по цене приобретения, включающей НДС (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Вопрос относительно ОС нужно задать в отдельной теме форума с более подробным описанием ситуации.
